物业转让需要交什么税？

在物业转让过程中，涉及到多种税费，这不仅关系到转让双方的经济利益，也遵循着国家相关的税收法规，以下为您详细介绍物业转让时需要缴纳的主要税种。

卖方需要缴纳的税费

1、增值税

- 如果转让的物业是个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税（此项政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区）。

- 对于北京市、上海市、广州市和深圳市，个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征增值税。

- 如果是企业转让物业，一般纳税人转让其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法计税，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额，转让其2016年5月1日后取得（不含自建）的不动产，适用一般计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。

2、土地增值税

- 对于个人转让非住宅类房产的“核定征收方式”由登记中心代征，其他均由纳税人自行到房地产所在地主管税务机关缴纳或办理核实手续后由登记中心代征，对个人销售住房暂免征收土地增值税。

- 企业转让物业时，土地增值税按照增值额与扣除项目金额的比率不同，实行四级超率累进税率计算征收，增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%；增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%；增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%；增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。

3、个人所得税（针对个人转让物业）

- 若能提供房屋原值凭证的，个人所得税应纳税额＝（转让收入－房屋原值－转让住房过程中缴纳的税金－有关合理费用）×20%。

- 若不能提供房屋原值凭证的，个人所得税应纳税额＝住房转让收入×1%（各地比例可能有所不同），对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。

4、企业所得税（针对企业转让物业）

- 企业转让物业取得的收入应计入企业的应纳税所得额，按照企业适用的所得税税率缴纳企业所得税，一般企业所得税税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

5、印花税

- 个人或企业转让物业时，都需要按照产权转移书据缴纳印花税，税率为万分之五。

买方需要缴纳的税费

1、契税

- 对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女），面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。

- 对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税（北京市、上海市、广州市、深圳市暂不实施该项契税优惠政策）。

- 企业购买物业或个人购买非住房性质的物业，契税税率一般为3% - 5%，具体税率由各省、自治区、直辖市人民政府在规定的幅度内按照本地区的实际情况确定。

2、印花税

- 买方同样需要按照产权转移书据缴纳印花税，税率为万分之五。

物业转让涉及的税费种类较多，具体的纳税情况会因转让主体、物业性质、持有时间等因素而有所不同，在进行物业转让时，建议转让双方详细了解当地的税收政策，并咨询专业的税务顾问或当地税务机关，以确保准确履行纳税义务。